BTW kasstelsel Novutech aangepaste oplossing

Achtergrond

Veel van onze klanten bevinden zich in landen waar de btw kan worden berekend op kasbasis of op transactiebasis, afhankelijk van de lokale regelgeving, met name in Frankrijk.

Bij de kasmethode wordt de btw berekend op het moment dat er daadwerkelijk is betaald aan de leverancier of is ontvangen van de klant, terwijl de transactiemethode vereist dat bedrijven de btw boeken op het moment dat er een factuur wordt uitgereikt aan een klant of wordt ontvangen van een leverancier.

Dit kan een belangrijke impact hebben op de cashflow van een bedrijf, aangezien de btw-cashcountregeling bedrijven toestaat om hun btw pas te betalen wanneer (of als) ze betaald worden, maar hen anderzijds het recht ontzegt om btw-aangifte te doen voordat de betaling aan hun leveranciers wordt gedaan.

NetSuite staat bedrijven van nature niet toe om beide boekhoudmethoden tegelijk te gebruiken (behalve voor het uitvoeren van rapporten op basis van kasbewegingen), wat betekent dat er maatwerk nodig is om de btw te verwerken, afhankelijk van de transactie en de regels die erop van toepassing zijn.

Functionaliteiten

Aangezien er geen standaardmanier is om dit binnen NetSuite af te handelen, is onze aanpassing ontworpen om de btw dynamisch te beheren die ofwel verschuldigd is op basis van debet/credit transacties of op basis van contanten.

Doorvoerbelastingcodes worden gebruikt voor het maken van facturen waarop een kasstelsel van toepassing is. Om ze uit te sluiten van BTW-rapportages, vink je het selectievakje "uitsluiten van BTW-rapportage" aan op de fiscale code record. Elke doorvoerbelastingcode is gekoppeld aan een definitieve belastingcode.

Zodra een betaling is gedaan of ontvangen, worden de "In Transit" belastingcodes gecorrigeerd door de definitieve codes via een journaalpost en het is op dat moment dat de btw wordt opgenomen in de btw-aangifte.

Laten we eens kijken naar een voorbeeld om het proces duidelijk te begrijpen:

Er is een rekening opgesteld die nog niet is betaald. Het land van de dochteronderneming is Frankrijk en Frankrijk gebruikt de kasboekhoudmethode.

Bij het verwerken van de betaling van deze rekening wordt een script uitgevoerd dat detecteert dat een "In Transit" belastingcode is gebruikt in een transactie en dat de tegenhanger met de definitieve belastingcode moet worden uitgevoerd.

Er wordt automatisch een journaalpost aangemaakt die de btw van de betaling corrigeert.

Het bedrag van de doorlopende belastingcode wordt gecrediteerd. Hetzelfde bedrag wordt gedebiteerd met de definitieve belastingcode.

Er is een directe koppeling tussen de betaling en het journaal voor beide transacties en er is een aangepast record gemaakt om een goede koppeling te maken tussen de factuur, de factuurbetaling en de journaalpost voor de btw-correctie (dezelfde logica is van toepassing aan de verkoopkant).

Zoals hieronder te zien is, wordt de btw-aangifte beïnvloed in de juiste boekhoudperiode wanneer de betaling is gedaan, en niet wanneer de oorspronkelijke transactie (factuur/creditnota of factuur/creditnota) is gemaakt.

Er is een volledige automatisering ingesteld met geplande scripts om de handmatige tussenkomst van de financiële eindgebruiker te vergemakkelijken.

Deze aanpassing is ontworpen om te werken met de volgende transacties: factuur, creditnota, factuur, creditnota. Het zorgt voor gedeeltelijke betaling en eenmalige betaling voor meerdere transacties (zodra dezelfde belastingcode wordt gebruikt op de oorspronkelijke transactie).

Conclusie

Deze oplossing helpt Europese en in het bijzonder Franse bedrijven om een van hun cruciale uitdagingen op het gebied van belastingrapportage te automatiseren.

BTW op kasbasis maakt geen deel uit van de huidige Legacy Tax en nog niet van de nieuwe SuiteTax-engine. Daarom biedt onze aanpassing zowel bestaande als toekomstige NetSuite klanten een robuuste oplossing voor deze belangrijke boekhoudkundige en fiscale uitdaging.

Kortom

• Krachtige geautomatiseerde stroom
• Eenvoudige rapportage via aangepaste record
• Conform voor btw op kasbasis

Een vraag? Wil je deze oplossing implementeren?