Momskontantregnskabsordning Novutech Custom Solution

Baggrund

Mange af vores kunder befinder sig i lande, hvor moms kan beregnes enten ud fra kontantregnskab eller baseret på periodiseringsregnskab afhængigt af lokale regler, især i Frankrig.

Med kontantregnskabsmetoden beregnes moms, når den faktiske betaling foretages til sælgeren eller modtages fra kunden, hvorimod periodiseringsregnskabsmetoden kræver, at virksomheder registrerer momsen, så snart en faktura udstedes til en kunde eller modtages fra en leverandør.

Dette kan have en vigtig indvirkning på en virksomheds pengestrøm, da momskontantregnskabsordningen tillader virksomheder kun at betale deres moms, når (eller hvis) de betales, men nægter dem på den anden side retten til enhver momsangivelse, før betalingen foretages til deres leverandører.

NetSuite tillader ikke oprindeligt virksomheder at bruge begge regnskabsmetoder samtidigt (bortset fra at køre rapporter baseret på kontante bevægelser), hvilket betyder, at en tilpasning er nødvendig for at håndtere momsen afhængigt af transaktionen og de regler, der gælder for den.

Funktionaliteter

Da der ikke er nogen standard måde at håndtere dette på i NetSuite, er vores tilpasning designet til dynamisk at administrere momsen, der enten forfalder baseret på debit-/kredittransaktioner eller baseret på kontanter.

Transitskattekoder bruges til oprettelse af regninger eller fakturaer, hvor en kontantbasisordning er gældende. For at udelukke dem fra momsrapporter er afkrydsningsfeltet „ekskluder fra momsrapport“ markeret i skattekodeposten. Hver skattekode i transit er knyttet til en endelig skattekode.

Når en betaling er foretaget eller modtaget, korrigeres skattekoderne „In Transit“ af de endelige via en journalpost, og det er på det tidspunkt, at momsen registreres i momsangivelsen.

Lad os se på et eksempel for at få en klar forståelse af processen:

En regning er lavet og er ikke betalt endnu. Datterselskabets land er Frankrig, og Frankrig bruger kontantbasisregnskabsmetoden.

Ved at behandle betalingen af denne regning kører et script og registrerer, at en „In Transit“ -skattekode er blevet brugt i en transaktion, og at modparten med den endelige skattekode skal udføres.

En journalpost oprettes automatisk og korrigerer momsen for betalingen.

Beløbet af skattekoden i transit krediteres. Det samme beløb debiteres med den endelige skattekode.

Der er en direkte forbindelse mellem betalingen og journalen på begge transaktioner, og der er oprettet en brugerdefineret registrering for at skabe en korrekt forbindelse mellem regningen, regningen og journalposten for momskorrektionen (samme logik gælder for salgssiden).

Som vist nedenfor påvirkes momsangivelsen i den korrekte regnskabsperiode, hvor betalingen er foretaget, og ikke når den oprindelige transaktion (faktura/regningskredit eller faktura/kreditnota) blev oprettet.

En komplet automatisering er blevet indført med planlagte scripts for at lette den manuelle indgriben fra den finansielle slutbruger.

Denne tilpasning er designet til at fungere med følgende transaktioner: regning, regningskredit, faktura, kreditnota. Det tager sig af delvis betaling og enkeltbetaling for flere transaktioner (så snart den samme skattekode bruges på den oprindelige transaktion).

Konklusion

Denne løsning hjælper europæiske og især franske virksomheder med at automatisere en af deres afgørende skatterapporteringsudfordringer.

Kontantbaseret moms har ikke været en del af den nuværende Legacy Tax og endnu ikke en del af den nye SuiteTax-motor. Derfor giver vores tilpasning både eksisterende og fremtidige NetSuite-kunder en robust løsning til denne vigtige regnskabs- og skatteudfordring.

Kort sagt

• Kraftfuld automatiseret flow
• Nem rapportering via brugerdefineret registrering
• Overholder kontantbaseret moms

Et spørgsmål? Vil du gerne implementere denne løsning?