BTW-kasboekhoudschema Novutech oplossing op maat

Achtergrond

Veel van onze klanten zijn gevestigd in landen waar de btw kan worden berekend op basis van kasadministratie of op basis van boekhouding op transactiebasis, afhankelijk van de lokale regelgeving, met name in Frankrijk.

Bij de kasboekhoudingsmethode wordt de btw berekend wanneer de daadwerkelijke betaling aan de verkoper wordt gedaan of van de klant is ontvangen, terwijl de methode voor toerekening op transactiebasis vereist dat bedrijven de btw registreren zodra een factuur aan een klant wordt uitgereikt of van een leverancier is ontvangen.

Dit kan een belangrijke invloed hebben op de cashflow van een bedrijf, aangezien het btw-kasboekhoudsysteem bedrijven in staat stelt hun btw alleen daadwerkelijk te betalen wanneer (of indien) ze worden betaald, maar aan de andere kant wordt hen het recht ontzegd om btw-aangifte te doen voordat de betaling aan hun leveranciers wordt gedaan.

NetSuite staat bedrijven niet standaard toe om beide boekhoudmethoden tegelijkertijd te gebruiken (behalve voor het uitvoeren van rapporten op basis van kasbewegingen), wat betekent dat een aanpassing nodig is om de btw af te handelen, afhankelijk van de transactie en de regels die daarop van toepassing zijn.

Functionaliteiten

Aangezien er binnen NetSuite geen standaardmanier is om dit af te handelen, is ons maatwerk ontworpen om de btw die verschuldigd is op basis van debet-/krediettransacties of op basis van contanten dynamisch te beheren.

Transitbelastingcodes worden gebruikt voor het opstellen van facturen of facturen wanneer een kasbasisregeling van toepassing is. Om ze uit te sluiten van btw-aangiften, is het selectievakje „uitsluiten van btw-rapport” aangevinkt in het belastingcoderecord. Elke belastingcode in transit is gekoppeld aan een definitieve belastingcode.

Zodra een betaling is gedaan of ontvangen, worden de belastingcodes „In Transit” gecorrigeerd door de laatste codes via een journaalpost en op dat moment wordt de btw geregistreerd in de btw-aangifte.

Laten we een voorbeeld bekijken om een duidelijk beeld te krijgen van het proces:

Er is een rekening gemaakt die nog niet is betaald. Het land van de dochteronderneming is Frankrijk en Frankrijk gebruikt de boekhoudmethode op kasbasis.

Door de betaling van deze factuur te verwerken, wordt een script uitgevoerd dat detecteert dat een „In Transit” -belastingcode is gebruikt bij een transactie en dat de tegenpartij met de definitieve belastingcode moet worden ingevuld.

Er wordt automatisch een journaalpost aangemaakt die de btw van de betaling corrigeert.

Het bedrag van de belastingcode tijdens het transport wordt gecrediteerd. Hetzelfde bedrag wordt afgeschreven met de definitieve belastingcode.

Bij beide transacties is een directe link tussen de betaling en het dagboek aanwezig en er is een aangepast record gemaakt om een juiste koppeling te maken tussen de factuur, de factuurbetaling en de journaalpost voor de btw-correctie (dezelfde logica is van toepassing op de verkoopzijde).

Zoals hieronder wordt weergegeven, wordt de btw-aangifte beïnvloed tijdens de juiste boekhoudperiode waarin de betaling is gedaan, en niet wanneer de eerste transactie (creditering van factuur/factuur of factuur/creditnota) werd aangemaakt.

Er is een volledige automatisering ingesteld met geplande scripts om de handmatige tussenkomst van de financiële eindgebruiker te vergemakkelijken.

Deze aanpassing is ontworpen voor de volgende transacties: factuur, factuurkrediet, factuur, creditnota. Het zorgt voor gedeeltelijke betaling en eenmalige betaling voor meerdere transacties (zodra dezelfde belastingcode wordt gebruikt voor de oorspronkelijke transactie).

Conclusie

Deze oplossing helpt Europese en in het bijzonder Franse bedrijven om een van hun cruciale uitdagingen op het gebied van belastingaangifte te automatiseren.

De btw op contante basis maakt geen deel uit van de huidige Legacy Tax en nog geen onderdeel van de nieuwe SuiteTax-engine. Daarom biedt ons maatwerk zowel bestaande als toekomstige NetSuite-klanten een robuuste oplossing voor deze belangrijke boekhoudkundige en fiscale uitdaging.

In het kort

• Krachtige geautomatiseerde flow
• Eenvoudige rapportage via een aangepast record
• Voldoet aan btw op contante basis

Een vraag? Wilt u deze oplossing implementeren?