Schéma de comptabilité de trésorerie de la TVA Novutech Solution personnalisée

Contexte

Nombre de nos clients sont établis dans des pays où la TVA peut être calculée soit sur la base d'une comptabilité de caisse, soit sur la base d'une comptabilité d'exercice, en fonction des réglementations locales, en particulier en France.

Avec la méthode de la comptabilité de caisse, la TVA est calculée lorsque le paiement effectif est effectué au fournisseur ou reçu du client, alors que la méthode de la comptabilité d'exercice exige que les entreprises enregistrent la TVA dès qu'une facture est émise à l'intention d'un client ou reçue d'un fournisseur.

Cela peut avoir un impact important sur la trésorerie d'une entreprise, car le régime de comptabilité de caisse de la TVA permet aux entreprises de ne payer la TVA que lorsqu'elles sont payées (ou si elles le sont), mais leur refuse le droit à une déclaration de TVA avant que le paiement ne soit effectué à leurs fournisseurs.

NetSuite ne permet pas aux entreprises d'utiliser les deux méthodes comptables simultanément (sauf pour l'exécution de rapports basés sur les mouvements de trésorerie), ce qui signifie qu'une personnalisation est nécessaire pour traiter la TVA en fonction de la transaction et des règles qui s'y appliquent.

Fonctionnalités

Comme il n'existe pas de méthode standard pour gérer cela dans NetSuite, notre personnalisation est conçue pour gérer dynamiquement la TVA qui est due soit sur la base des transactions de débit/crédit, soit sur la base de l'argent liquide.

Les codes TVA de transit sont utilisés pour la création de factures lorsqu'un régime de caisse est applicable. Pour les exclure des rapports de TVA, la case "exclure du rapport de TVA" est cochée dans l'enregistrement du code TVA. Chaque code TVA en transit est lié à un code TVA final.

Lorsqu'un paiement est effectué ou reçu, les codes fiscaux "en transit" sont corrigés par les codes définitifs au moyen d'une écriture de journal et c'est à ce moment-là que la TVA est enregistrée dans la déclaration de TVA.

Prenons un exemple pour bien comprendre le processus :

Une facture est établie et n'a pas encore été payée. Le pays de la filiale est la France et la France utilise la méthode comptable de la comptabilité de caisse.

En traitant le paiement de cette facture, un script s'exécute et détecte qu'un code fiscal "en transit" a été utilisé dans une transaction et que la contrepartie avec le code fiscal final doit être effectuée.

Une écriture au journal est automatiquement créée et corrige la TVA du paiement.

Le montant du code fiscal en transit est crédité. Le même montant est débité avec le code fiscal final.

Un lien direct entre le paiement et le journal est présent sur les deux transactions et un enregistrement personnalisé a été créé pour établir un lien approprié entre la facture, le paiement de la facture et l'écriture au journal pour la correction de la TVA (la même logique s'applique du côté des ventes).

Comme indiqué ci-dessous, la déclaration de TVA est affectée à la période comptable correcte lorsque le paiement a été effectué, et non pas lorsque la transaction initiale (facture/crédit de facture ou facture/note de crédit) a été créée.

Une automatisation complète a été mise en place avec des scripts programmés afin de faciliter l'intervention manuelle de l'utilisateur final de la finance.

Cette personnalisation est conçue pour fonctionner avec les transactions suivantes : facture, crédit de facture, facture, note de crédit. Elle prend en charge les paiements partiels et les paiements uniques pour plusieurs transactions (à condition que le même code fiscal soit utilisé pour la transaction d'origine).

Conclusion

Cette solution aide les entreprises européennes, et en particulier françaises, à automatiser l'un de leurs principaux défis en matière de déclaration fiscale.

La TVA sur base de caisse ne fait pas partie de l'actuel Legacy Tax et ne fait pas encore partie du nouveau moteur SuiteTax. Par conséquent, notre personnalisation fournit aux clients actuels et futurs de NetSuite une solution robuste pour cet important défi comptable et fiscal.

En bref

• Flux automatisé puissant
• Rapports faciles à établir grâce à un enregistrement personnalisé
• Conformité à la TVA sur la base de la comptabilité de caisse

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